Skatteregler for gaver til ansatte

Visste du...

1. Gaver til ansatte

Skattefrie gaver til ansatte:

Beløpsgrensen for skattefrie gaver til ansatte er kr 5 000 per år. Dette inkluderer julegaver, jubileumsgaver og andre ikke-pengegaver. Typiske gaver kan være gavekort som ikke kan innløses i kontanter, gjenstander eller opplevelser.

Alkohol: Gaver som inneholder alkohol f.eks. vin eller annen alkoholholdig drikke, kan være fradragsberettiget som gave til ansatte innenfor denne beløpsgrensen, men momsen kan ikke trekkes fra på alkohol.

Langvarig tjenestetid eller pensjonering:

Ved langvarig tjeneste 25 år eller mer eller ved pensjonering kan man gi en gave på opptil kr 8 000 uten skatteplikt. Denne beløpsgrensen er også fradragsberettiget for bedriften.

Oppmerksomhetsgaver:

Gaver som blomster, konfekt, vin, osv., som gis ved spesielle anledninger som bryllup, jubileer er skattefrie og fradragsberettigede, så lenge verdien er under kr 5 000,- per år.

2. Gaver til ansatte og kunder

Profilering og markedsføring:

Gaver som har en klar markedsføringsverdi, som varer med firmalogo f.eks. penner, kopper, notatbøker, paraplyer, vinflaske med vinetikett og logo, kan være fradragsberettiget. Disse gavene må ha lav verdi, og en veiledende grense for hva som regnes som "lav verdi" er under kr 308,- per gave.

3. Jubileum og arrangementer

Gaver i forbindelse med bedriftens eget jubileum:

Gaver gitt i forbindelse med bedriftens jubileum kan være fradragsberettiget dersom de gis som en del av en markedsføringsstrategi, men ikke hvis de gis som rene representasjonsgaver.

4. Andre anledninger

Begravelser:

Gaver som blomster ved begravelser til kunder eller ansatte er fradragsberettigede, og beløpsgrensen er vanligvis satt til å være rimelig, avhengig av omstendighetene.

Momsregler

Merverdiavgift: Momsfradrag er kun mulig på firmagaver som ikke inkluderer alkohol. For andre typer gaver, som julegaver til ansatte eller markedsføringsgaver til kunder, kan man trekke fra merverdiavgift dersom varen ellers er momspliktig. Dette gir en god oversikt over hva som er fradragsberettiget i forbindelse med gaver, samt relevante beløpsgrenser for 2024.